テキサス州在住のフランク・リチャード・アールグレン三世が、誤った税の申告をした罪で、2年間の禁錮刑を宣告された。
「税申告書において、彼はビットコインの売却により得た370万ドルのキャピタルゲインを間違って報告していた。」
暗号資産利益の偽造事件
裁判所の文書によると、アールグレンは初期にビットコインへの投資を行った個人であり、2017年から2019年までの間、誤った税金申告を行っていました。その税金申告において、400万ドルに相当するビットコインの売却利益を少なく申告したり、まったく申告しなかったとされています。
アメリカ合衆国では、フェデラル・クリプトアセット・タックス法に基づき、税務申告者はすべての仮想通貨の売買について、利益や損失を含めて毎年申告書に開示しなければならない。
「米国初の刑事税逃れ訴追を暗号資産に適用した判決が下されたことを受けて、インフルエンサーのワディがX（旧Twitter）で述べた。この事件はIRSが暗号資産を含む税逃れを追及し、訴追する能力を強調している。」
報告によれば、2011年にはアールグレンはビットコインへの投資を開始していたという情報があります。2015年までに、彼は約1,366BTCをCoinbaseを経由して入手していました。当時のBTCの最高市場価格は1BTCあたり約495ドルでした。
2017年10月、彼は640ビットコインを370万ドルで売却し、平均価格は1トークンあたり5,808ドルでした。その利益を使って、彼はユタ州で家を購入しました。
しかし、2017年の納税申告書を準備する際、アールグレンは、会計士を欺くために虚偽の情報を提供しました。彼はビットコインの購入価格を高めに偽装し、利益を最小限に抑えようとしました。彼が捏造した数字は当時のビットコインの市場価格を超えていました。
そののちの年に、アールグレンはさらに65万ドル以上のビットコインを売却しましたが、これらの取引に関して2018年と2019年の税申告で報告しませんでした。
彼は自身の行動を秘匿するために、複数のデジタルウォレットを介して資金を移動し、対面で現金を交換し、ブロックチェーン上の取引履歴を隠匿するために暗号資産ミキサーを使用した。
暗号資産税制、懸念増大
「アールグレン事件は、アメリカにおける仮想通貨の課税に対する厳しい監視の一例であり、著名な「ビットコインの使徒」として知られるロジャー・バーなどの人々も、重要な税務問題に直面している状況がある。」
「アメリカ合衆国政府は、2億4千万ドル相当の仮想通貨を売却した際に税金を約4800万ドル逃れたとして非難しています。さらに、2014年にアメリカ市民権を捨てた際の税金の義務も持っています。アメリカの検察官は、彼の引き渡しを要求し、現在はスペインの裁判所の判断を待っています。」
アメリカ合衆国が暗号通貨に対する課税を厳しくしている中、他の国では規制が緩和されている動きが見られます。最近、チェコ共和国では、3年以上保有した暗号通貨にかかるキャピタルゲイン税を廃止する計画が発表されました。また、年間4200ドル未満の取引については報告が不要となります。
ロシアでは、暗号資産は改訂された税法の下で財産として扱われています。暗号資産取引は付加価値税（VAT）の対象外となり、利益は証券利益とともに課税されます。暗号資産に関連する利益に対する個人所得税率は15%に制限されています。
こうした動きは、各国がブロックチェーン経済における革新を推進しつつ、規制と監視のバランスをどのように保っているかを示しています。
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